Видеоканал

← Обратно к видеоканалу
27 июля 2015, 10:54

Вячеслав Кузьменко: «С дифференциацией акциза большим компаниям трудно задушить малые»

Кузьменко Вячеслав Юрьевич

Коммерческий директор SVAM Group.

— Мы с Дмитрием договорились, что разобьем эту тему, связанную с поддержкой предприятий, на два доклада. Небольшой экскурс и какие-то сравнительные характеристики наших малых и больших заводов… А я остановлюсь чуть больше на дифференцированной акцизной политике как механизме государственной поддержки нашей отрасли.

— Когда мы впервые год назад собирались, 20 марта, я в своем выступлении, в рассказе о крафтовом пивоварении, какие новые тенденции в мире пива происходят в разных странах, упомянул, что существует такая практика. И мы за последний год очень много отзывов на эту тему получили, на разных мероприятиях общались. И начинает созревать некая концепция, к чему можно было бы прийти. Какие предпосылки мне видятся в настоящий момент как условия для введения новой политики регулирования в пивоваренной отрасли? По сути, мы видим, что с конца 90-х годов, когда мы вышли все из Советского Союза, с приходом крупных международных инвесторов и игроков на наш рынок, по сути, отрасль монополизирована несколькими игроками. Плохо это или хорошо, но это идет вразрез с политикой нашего государства, с 209-м федеральным законом, который несколько другие приоритеты экономики задает. И как раз мы говорим о том, что в нашей отрасли совершенно противоположные процессы произошли, сейчас наметились тенденции роста небольших пивоварен, но пока этот рост осуществляется за счет энтузиазма людей, нежели за счет того, что государство целенаправленно помогает нам конкурировать, развиваться и создавать новую культуру предпринимательства в стране.

— Все компании известны – Heineken, Carlsberg, AB InBev, Efes, который теперь включает SAB Miller, – по разным оценкам, около 75% их доля рынка в стране. Это очень много, конкурировать с таким компаниями маленьким независимым и средним очень тяжело. Мы сейчас говорим не только о том, что маленькие менее эффективны, мы говорим о том, что присутствует эффект масштаба, и фактически эта доля является заградительной в ряде случаев для того, чтобы маленькие могли что-то предложить, сделать. А малое предпринимательство формирует, по сути, некую производственную культуру в нашей стране.

— Этот процесс не только в нашей стране в последнее время прошел. В мире произошла очень серьезная консолидация рынка вокруг крупных игроков. AB InBev, в нашей стране известный как «САН ИнБев», — уже больше 20% доли рынка. Недавно они свой годовой отчет опубликовали: товарооборот – 45 миллиардов, чистая прибыль – 17 миллиардов долларов. Вдумайтесь – 35% от оборота! Это, наверное, результат того, что люди очень активно занимаются выжиманием соков с того рынка, который они консолидируют, а по сути — контролируют. Сейчас говорят об их сделке по поглощению второго в мире игрока – SAB Miller, у них совокупно будет больше 30% мирового оборота. Эта компания стала больше «Кока-Кола», для сравнения. И из пивной отрасли вырастают международные монстры. Они уже не имеют какой-то национальной принадлежности. И понятно, что пивоварам, которые пытаются давать рабочие места и поддерживать местное фермерство и народное хозяйство, очень тяжело с такими игроками конкурировать. Более того, мы понимаем, что прибыли от операций таких зачастую куда-то уходят. И недавно этот монстр большой проиграл иск в нашей стране налоговой полиции, которые предъявили им иск на 900 миллионов по уплате налогов, в связи с тем, что они просто уводили прибыль за пределы Российской Федерации, декларируя свои убытки либо низкую эффективность.

— Но это предисловие о том, что у нас происходит в отрасли, в том числе. Если мы говорим о брендах, о работе на рынке с потребителями, мы понимаем, что в десятке топ-брендов мировых нет никаких малых и средних предприятий в России. Из десятка брендов шесть сейчас принадлежит компании «ИнБев», еще пара – «СабМиллеру», «Хайнекен»… В общем, те игроки, которые на нашем рынке доминируют в настоящий момент, и понятно, что за счет развития таких сильных брендов, контролируемой, по факту, дистрибуции и очень сильной оптимизации не только за счет технологий, но и за счет закупки. Масштаб закупок в разрезе мировых несопоставим с тем, что может себе позволить маленькая или средняя пивоварня из Воронежа или из какого-то другого региона России.

— Еще один факт, который мне показался интересным и полезным – что с развитием крупных игроков на российском рынке у нас падает экспорт  последние годы. Понятно, что компании, которые имеют производственные мощности во всех странах, не заинтересованы в том, чтобы российское пиво куда-то поставлялось, развивалось. За последние семь лет в результате в два раза упал экспорт пива из России.

— Предисловие нашей темы: рынок пива в России, по сути, монополизирован межнациональными корпорациями. Дмитрий говорил о том, что и ПЭТ, и банка, и кеги… Всевозможные форматы, много разных брендов. Эти лидеры рынка присутствуют во всех сегментах – в крупных сетях, в маленьких магазинчиках. У них есть возможность продаваться в самых удаленных точках. Эти крупные международные компании используют свои глобальные и национальные бренды. И это укрепляет их позиции на рынке, в конкуренции с вами. И, наверное, говорить о том, что эти компании как-то заинтересованы в том, чтобы российский бизнес развивался, в том числе, на экспорт, говорить не приходится. Такой заинтересованности, понятно, нет. А у нас с вами такие интересы есть, потому что мы живем в маленькой стране, которая, хотя и является одним из крупнейших рынков пива, пока внешние рынки для нас недоступны – по масштабу, зрелости, может быть.

— О чем бы я хотел поговорить и о чем говорю на протяжении последнего года? О том, что меня, например, очень сильно смущает, что появляются какие-то цифры – 300 тысяч декалитров, еще какие-то цифры касательно объемов производства. Это приводит к тому, что у нас законы в принципе очень сильно дисгармонизированы, они друг другу зачастую противоречат. И у нас давно действует закон 209-й, с 2007 года, который как раз дает некую основу для государственной поддержки и обуславливает некие цели государственные по развитию малого и среднего бизнеса в стране. А цели следующие, одна из задач – развитие конкурентной среды. То есть наше государство понимает, что маленьким с крупными конкурировать очень сложно, и надо создавать единую базу для конкуренции в стране. Второе – это обеспечение конкурентоспособности малых и средних предприятий, и третье – государство ожидает от нас с вами увеличения доли товаров, которые производятся именно не на крупных,  а на малых и средних предприятиях. Это сейчас происходит, наша отрасль скорее вопреки… Хотелось бы, чтобы государственная поддержка в этом отношении начала работать.

— Напомню, что такое категории субъектов малого предпринимательства. Согласно постановлению правительства 2013 года (оно периодически обновляется, потому что инфляционный процесс в стране происходит, и корректировки по цифрам происходит) три таких группы предприятий выделяется нашим государством по двум основным принципам – это годовой товарооборот и численность персонала. Соответственно, микропредприятия: годовой товарооборот — 60 млн рублей, численность сотрудников – 15 человек. Малые предприятия: 400 млн рублей в год и от 15 до 100 человек. По обоим параметрам предприятие должно соответствовать. Средние предприятия: до миллиарда рублей в год и численность от 100 до 200 человек. Очень странно, что при разработке регулирующих документов касательно нашей отрасли эти показатели как-то игнорируются, придумываются новые вещи. Вот есть закон, казалось бы – возьми его, примени, и не надо ничего придумывать и обосновывать.

— Перед тем как перейти к тому, что происходит в стране, хотел бы рассказать о том, что происходит в Европе и еще на одном рынке. Первое – это рынок Европы. Это наш самый ближайший сосед, самый большой рынок. Мы, в том числе, испытываем отчасти конкуренцию с этим рынком, потому что много пива привозится именно из европейских государств. С другой стороны европейские страны, такие как Чехия, Германия, Бельгия и прочие, они во многом становятся неким ориентиром для нас в своем развитии, потому что многие стандарты по качеству, по разнообразию продуктов приходят именно с этого рынка.

— Когда Европа объединилась, они сразу гармонизировали внутри себя (а это очень много государств с разной историей) политику в отношении регулирования отрасли алкогольной, и в отношении пива выработали директиву 92/83 ЕС, которая говорит, что свыше 0,5% — это то пиво, которое надо регулировать и облагать акцизами. В принципе, все то же самое, что и у нас. История была разная у этих стран, поэтому принцип акцизообложения не единый, он имеет два базисных принципа. Либо исходя из содержания алкоголя в конечном продукте, либо из действительного экстракта в конечном пиве. Соответственно, установлены некие всеевропейские стандарты, и они являются минимальными для крупных производителей.

— При этом в Европе посмотрели опыт разных стран и решили, что есть крупные предприятия, а есть маленькие, которые выполняют очень важную экономическую функцию, развивая местное сельское хозяйство, обеспечивают работой население и уплачивают другие налоги, косвенно связанные со своей деятельностью. И определили 200 тысяч гектолитров пива как некий порог вхождения в льготную систему, когда государства-участницы могут предоставлять льготу по налогообложению. Пониженная ставка акциза для этих предприятий, до 200 тыс. гектолитров, может быть установлена до 50% от национальной ставки акциза, и еще один момент интересный. 4,5% мы с вами обсуждаем. Во многих европейских странах пиво крепостью до 2,8% вообще не облагается акцизом. Стимулируется по факту потребление более безопасного алкоголя, чтобы снижать алкоголизацию, бороться с неумеренным потреблением алкоголя. Есть еще много веселых вещей, что семейные предприятия, много пива пьют сотрудники, владельцы – это не облагается акцизами.

— Какие же ставки действуют в настоящий момент в Евросоюзе? Они периодически обновляются, два подхода. Один связан с действительным экстрактом, ставка устанавливается на 1 гектолитр – 100 литров. Минимальная ставка акциза по Еврозоне составляет 0,787 евро на гектолитр на 1% действительного экстракта. Минимальная ставка акциза за алкоголь установлена 1,87 евро за тот же гектолитр.

— Я решил раскрыть некоторую информацию на примере отдельных стран, которые очень показательны для нас, на которые мы ориентируемся в плане производства, называя пиво «баварским», «чешским» и прочим. Так вот, что у нас происходит в Германии? Германия – это сейчас крупнейший рынок Европы, после России. А Россия – это четвертый рынок пива в мире, после США, Китая и Бразилии. Поэтому мы, как рынок, — очень весомая часть мировой индустрии, то есть имеем право на достойное существование.

— Итак, Германия. Рынок – около 9,4 млрд литров пива в год с потреблением чуть больше 100 л на душу населения. Национальные стандарты расчета акциза на пиво установлены на 1% действительного экстракта в готовом пиве и составляют 0,797 – то, что заявлено как минимальный стандарт. Я для примера взял условное пиво «Жигулевское» и взял действительный экстракт 8%. Я взял пограничный верхний вариант для домашнего производства, где сбраживание не очень высокое. Поэтому получаем по акцизу в результате, если бы это пиво производилось в Германии. Местный пивовар уплачивал бы акциз в размере 3 рублей 77 копеек. Это тот уровень, национальных ставок, которые сейчас существуют в Германии. Что происходит с малыми пивоварами? В Германии, как вы знаете, очень много небольших домашних хозяйств, которые производят значительный объем национального производства пива.

— Существует четыре группы предприятий, немецкие пивовары выделяют предприятия до 5 тысяч гектолитров, до 10 тысяч гектолитров, до 20 тысяч и до 40 тысяч гектолитров, и предоставляют им льготы: пропорционально уменьшению объема производства уменьшается ставка акциза, и тем самым государство отчасти дотирует производство и потребление пива, произведенного на малых предприятиях.

— Чехия – второй рынок. Германия не только образец, это сейчас с точки зрения импорта, не включая СНГ, это тот рынок, который наибольшее количество пива поставляет в Россию. Чехия – это второй по емкости сегмент по импорту пива в Россию. С советских времен у нас очень тесные связи с этой страной. Чехия является лидирующим рынком в мире по потреблению пива на душу населения, 147 литров – самый высокий уровень потребления в мире. Емкость рынка поменьше, страна поменьше. Составляет чуть меньше 2 млрд литров пива в год. Национальный стандарт устанавливается в размере 1,24771 евро также на 1% действительного экстракта. Чуть выше акцизы, соответственно, если бы малый пивовар варил «Жигулевское» пиво в Чехии, он платил бы чуть меньше 6 рублей акциза. Тоже акцизы значительно меньше, чем то, что у нас сейчас есть. Чехия – страна меньше, вы видите, что объемы производства, которые дотируются, выше, чем в Германии, потому что изначально рынок складывался чуть по-другому. Там больше средних предприятий, чуть больше объемы производства. В Германии все же доминируют домашние пивоварни, которые стоят в селе и местных сельчан обеспечивают. Пять дотируемых категорий: до 10 тысяч гектолитров, до 50 тысяч, до 100 тысяч гектолитров, до 150 тысяч и до 200. И пониженные ставки акцизов действуют для предприятий, которые относятся к этим группам.

— Бельгия – еще один рынок. Почему Бельгия? Потому что, несмотря на то, что эта страна очень небольшая, это один из лидеров по мировому экспорту. Сейчас лидирующие позиции у США, у Мексики, еще каких-то стран. В Европе это Бельгия — один из значимых игроков, и интересно, что именно из этой страны вырос мировой лидер пивоварения — «ИнБев», и Бельгия является одной из законодательниц мод.

— Что там происходит на рынке? Акциз чуть повыше, он также устанавливается на 1 процент действительного экстракта и составляет 1,8473 евро на гектолитр. Опять же, высокая ставка, больше чем в два раза отличается от Германии, но акциз при производстве «Жигулевского» пива меньше 9 рублей на литр. Также действуют стандарты поддержки малых и средних предприятий, от объема производства – пять групп: 12,5 тыс. гектолитров, 25, 50, 75 и 200 тысяч гектолитров пива в год.

— То есть мы видим, что во всех этих странах, где есть и культура историческая, и они активные участники мирового рынка пива в целом, существует поддержка местных производителей. И крупным компаниям очень тяжело консолидировать рынок, задушить до конца то независимое пивоварение, которое в этих странах существует.

— Некоторые выводы. Отрасль Европы регулируется дифференцированно, в зависимости от объемов производства, и государства Евросоюза оказывают поддержку малому и среднему пивоварению с объемом до 20 млн литров пива в год.

— Еще один рынок пива, о котором хотел бы вам сегодня рассказать – это рынок США, и он интересен тем, что он, на мой взгляд, очень похож на наш рынок. По сути, я с 97-го года очень активно пивом занимаюсь, мы импортируем, теперь и производим. Я вижу, что наша страна идет по американской модели развития рынка, где в какое-то время произошла сильная консолидация, сейчас идет откат и развитие независимых пивоварен. Где не было своей многовековой культуры и истории, но сейчас такой бум, и страна стала одним из лидеров с точки зрения концепции, идеологии развития пивоварения в мире. Не так давно в США ввели тоже поддержку для малых и средних бизнесов в пивоварении, к этому они пришли где-то в 2010-11 годах, когда увидели, что рынок, по сути, свернулся вокруг крупных пивоварен, и все попытки местных производителей как-то конкурировать, не получали какой-то поддержки. Делали аналитику…

— Что делают американцы? Они установили три группы предприятий, которым предоставляют льготы. У них все в баррелях, США живет не в метрической системе, у них другие единицы. Предприятия, которые производят до 2,4 млн литров пива в год, полностью освобождаются от акциза. Американцы посчитали, что затраты государства не оправданы на регулирование этого сегмента и несоизмеримы с теми доходами, которые они получают в виде акциза от этих предприятий. Пусть развиваются, создают рабочие места, позитивный микроклимат вокруг себя.

— При производстве от 2,4 до 9,5 млн литров в год ставка акциза составляет 3,5 доллара за баррель, где-то 1,40 на литр. При объеме производства свыше этого объема – национальная ставка 9 долларов за баррель, или 3,70. Соответственно, существует специальный бюллетень на эту тему, кому интересно, можете с ним познакомиться.

— Что вошло в основу этого решения в США по поводу введения дифференцированной ставки акциза? Я начал изучать эту тему… Не просто так, рынок очень конкурентный, сильное лобби у крупных производителей. Много исследований было сделано по поводу того, как может дифференцированная ставка акциза повлиять в целом на экономику. И одно из таких авторитетных исследований, которое легло в основу данного решения – это отчет Гарвардского университета, они делали большое исследование в США.

— Некоторые выводы вам назову. Что американцы смоделировали, что они поняли? Что при развитии малого и среднего бизнеса растет валовый внутренний продукт. И они подсчитали, что при введении пониженной ставки акцизов государство недобирает прямых сборов какое-то количество. Но на каждый доллар недобранного акциза они получат около 10 с лишним долларов дополнительного валового продукта. Они тем самым стимулируют деловую активность за счет развития малого и среднего бизнеса, создают дополнительные рабочие места, снижают безработицу в стране, и по рынку США дополнительный ВВП за пять лет они просчитали – чуть больше 700 млн долларов. То есть у нас рынок в России приблизительно в 2,5 раза меньше, и порядок цифр может быть понятен. Мы таких исследований глубоких не проводили, а они проводили по каждому штату в отдельности, потом консолидировали. И такие научные подходы легли в основу решения, которое было принято несколько лет назад. Сегодня мы видим в США бурный рост малых и средних предприятий, то есть, экономика, судя по всему, получает тоже свой эффект, даже лучше, чем прогнозировали 5 лет назад.

— Какие возможности видятся для регулирования отрасли в отношении малых и средних пивоварен в нашей стране? Дифференцированная ставка акцизов – это существенный инструмент для стимулирования предпринимательской активности в нашей отрасли, и видится, что не нужно придумывать никаких новых законов. Существует 209-й закон, хотелось бы, чтобы такие инициативы были гармонизированы. И есть цифры, если посчитать исходя из цены на пиво без НДС 40 рублей, это плюс-минус средняя цена по рынку, то мы получим некие показатели объемов для среднего предприятия – 25 млн литров пива в год, для малого бизнеса около 10 млн литров пива в год, и для микробизнеса – около 1,5 млн. Аналогично другим рынкам, где государство защищает свои внутренние интересы, внутреннюю предпринимательскую среду предоставлением таких льгот, хотелось бы, чтобы мы поддержали эту инициативу в резолюции и попытались ее двинуть дальше в жизнь.

11081
Поделиться
Комментарии 1
Белозёров Валентин
27 июля 2015, 16:21

Самый главный враг малого и среднего бизнеса это большой бизнес! Если к этим четырём компаниям добавить ещё и "Очаково" то получится уже под 90%. Власть разговаривает только с крупным бизнесом, профессиональные союзы по сути являются барьером между властью и малым предпринимательством. Поэтому поддержка лишь на словах. Под контролем пивоваренного рынка надо понимать навязывание и установление своих правил игры в законодательных, экономических, социальных и даже политических отношениях на всей территории страны. Местные заводы закрываются, их очень легко контролировать, а основные налоги и акцизы со всей страны идут только туда, где зарегистрированы производства этих компаний. А как же бюджеты местного самоуправления?

10 мая 2018
Český pivní festival 2018 (Прага)

Český pivní festival пройдет с 10 по 26 мая на пражском холме Летна.

20 мая 2018
Budapest Beer Week

С 20 по 27 мая в Будапеште пройдет Budapest Beer Week (BPBW). Главным событием фестиваля станут дегустационные сессии, которые пройдут 25-26 мая, за ними последуют афтерпати в баре Dürer Kert. Также в программе недели — тап-тейковеры, встречи с пивоварами, концерты и т. д.

26 мая 2018
V фестиваль домашнего пива (Минск)

Пятый Минский фестиваль домашнего пива пройдёт 26 мая во дворе бара BeerCap Barshop (ул. Герцена, 10). В рамках фестиваля пройдёт конкурс домашнего пива. Начало в 13:00. Вход свободный.

Лучшее
2 17917
Ликбез: как правильно рекламировать пиво?